KMCO HOLLAND
TAX & FINANCE
TAX & FINANCE
Корпоративные налоги в Нидерландах: что нужно знать иностранным предпринимателям
Нидерланды традиционно считаются одной из самых привлекательных юрисдикций для ведения бизнеса в Европе. Страна предлагает стабильную налоговую систему, прозрачные правила и доступ к широкому рынку ЕС. Однако иностранным предпринимателям важно понимать ключевые особенности корпоративного налогообложения.
Основные виды налогов для компаний
Корпоративный налог (Corporate Income Tax, CIT)
Базовая ставка — 19% на прибыль до €200,000.
Ставка 25,8% применяется к прибыли свыше €200,000.
Налог на добавленную стоимость (BTW, VAT)
Стандартная ставка — 21%.
Сниженные ставки: 9% на продукты питания, медицину, книги и 0% для экспорта.
Налог на дивиденды
Удерживается по ставке 15%, но в рамках соглашений об избежании двойного налогообложения может быть снижен.
Местные налоги
Налог на недвижимость (OZB).
Экологические и муниципальные сборы.
Налоговые льготы и стимулы
- Innovation Box Regime — сниженная эффективная ставка до 9% для прибыли от инновационной деятельности.
- 30% ruling — налоговая льгота для иностранных специалистов, позволяющая получать до 30% зарплаты без подоходного налога.
- Сеть соглашений об избежании двойного налогообложения с более чем 90 странами.
Обязанности компаний
- Регистрация в Торговой палате (KvK) и налоговой службе (Belastingdienst).
- Ежегодная подача корпоративной налоговой декларации.
- Ведение бухгалтерского учета и хранение документов минимум 7 лет.
- Своевременная уплата налога на дивиденды, если компания распределяет прибыль.
Особенности для иностранных предпринимателей
Даже при регистрации бизнеса за пределами Нидерландов компания может считаться налоговым резидентом, если фактическое управление осуществляется из страны.
При создании BV (Besloten Vennootschap) — самой популярной формы компании — налоговые обязательства аналогичны голландским компаниям.
Важно учитывать международные соглашения, чтобы избежать двойного налогообложения.
При создании BV (Besloten Vennootschap) — самой популярной формы компании — налоговые обязательства аналогичны голландским компаниям.
Важно учитывать международные соглашения, чтобы избежать двойного налогообложения.
Советы эксперта
- Перед регистрацией бизнеса проведите налоговое планирование.
- Используйте возможности льготных режимов, особенно если ваш бизнес связан с инновациями.
- Обратитесь к юристу или налоговому консультанту для правильного структурирования компании.
Заключение
Корпоративная налоговая система Нидерландов прозрачна и выгодна для бизнеса, но требует внимательного подхода и грамотного планирования. Знание ключевых правил поможет иностранным предпринимателям эффективно вести бизнес и минимизировать налоговые риски.