Письмо или штраф от Belastingdienst: как действовать и снизить риски

Дисклеймер: материал — практический алгоритм. Это не индивидуальное налоговое/юридическое заключение и не обещание “отменить штраф”. Процедуры и сроки зависят от типа письма/решения и вашей ситуации

Типовые виды писем (без “официальной классификации”)

На практике письма от Belastingdienst чаще всего попадают в несколько “семейств”:

Запрос информации / уточнение (просят документы, пояснения к декларации, подтверждение операций).
Уведомление о просрочке:

за несвоевременную подачу VAT-декларации (aangifteverzuim) — есть 7-дневный “coulance” период; если позже — штраф (Belastingdienst приводит сумму штрафа за позднюю/неподанную VAT-декларацию).
за несвоевременную оплату VAT (betaalverzuim) — также есть 7-дневный “coulance” период; далее возможна санкция.

3. Naheffingsaanslag (доначисление), часто по VAT, в том числе если вы забыли подать декларацию и сумма была “оценочной”.
4. Письма в рамках контроля/проверки (request → follow-up → возможное решение/доначисление).

Первая реакция: что сделать в первые 24–48 часов (универсальные шаги)

Цель первых суток — не “написать ответ”, а не потерять контроль над сроками и фактами.

Зафиксируйте 5 полей из письма (в отдельную заметку):

дата письма / дата на решении
крайний срок ответа/действия (если указан)
номер/референс (aanslagnummer / kenmerk)
что именно просят (документы / объяснения / оплату)
за какой период/налог (BTW/VAT, income tax и т.п.)

2. Остановите “самодеятельность” внутри команды: один ответственный, один канал коммуникации. Не отвечайте “по эмоциям”.
3. Сделайте копию “папки фактов”: выгрузка учёта, банков, инвойсов, переписки — чтобы не спорить позже, “что было”.
4. Проверьте, что вы не пропустили простое решение:

если не подали VAT-декларацию — подайте немедленно (даже нулевую) и параллельно готовьте пояснения; Belastingdienst указывает 7-дневный период “coulance” для подачи без штрафа.
если ошибка в VAT-декларации — определите, это “маленькая коррекция до €1000” (в следующей декларации) или нужен отдельный путь (suppletie).

5. Если это доначисление по VAT (naheffingsaanslag): проверьте, не “оценочная” ли сумма из-за неподачи декларации — Belastingdienst прямо описывает этот сценарий.

Какие документы собрать (чек-лист)

.

Соберите пакет как “доказательную базу”, а не как хаотичный архив:

A. Из письма/решения

само письмо + конверт/скрин (если дата важна)
номер aanslag/kenmerk
сроки и запрошенные действия

B. По периоду (обычно 3–12 месяцев, в зависимости от запроса)

VAT-декларации (BTW-aangifte) за релевантные периоды
выгрузка бухгалтерии (GL/ledger), VAT-отчёт из учёта
продажи: инвойсы, credit notes, контракты/заказы
закупки: инвойсы поставщиков, подтверждение бизнес-целей расходов
банковские выписки (с расшифровкой платежей)
если EU-транзакции: подтверждения статуса контрагентов/инвойс-логика (по необходимости)

C. Контур полномочий

кто подписывает/представляет компанию
при необходимости — доверенность/уполномочивание представителя

Ошибки, которые усугубляют ситуацию

.

Игнорируют письмо: в итоге приходят доначисления/штрафы и “оценочные” суммы.
Отвечают без фактов (эмоционально, “на словах”), без приложений и структуры.
Не фиксируют номера и периоды, из-за чего ответ “не привязывается” к делу.
Отправляют оригиналы документов — Belastingdienst прямо просит не отправлять оригиналы, только копии.
Пропускают дедлайны bezwaar: общий принцип — bezwaar подаётся в течение 6 недель от даты решения/аанслага

Когда нужна апелляция/возражение (bezwaar) — с подтверждёнными сроками

.

1) Если вы не согласны со штрафом

Belastingdienst описывает, что вы можете подать bezwaar: онлайн (в отдельных ситуациях) или письменно; и перечисляет, что обязательно указать в письме (имя/адрес, номер aanslag, что вы возражаете, причина, дата, подпись) и приложить копии подтверждающих документов.

2) Если вы не согласны с VAT-доначислением / решением по VAT

Belastingdienst указывает: bezwaar можно подать в течение 6 недель от даты на naheffingsaanslag/распоряжении (и эта дата может быть в будущем). Также можно одновременно попросить отсрочку платежа (uitstel van betaling) — прямо в тексте bezwaar.

3) Общая рамка по сроку bezwaar

Belastingdienst: bezwaar подаётся в течение 6 недель после даты решения/аанслага, с которым вы не согласны.

4) Если bezwaar отклонили: следующий шаг (суд)

Rechtspraak (судебная система Нидерландов) указывает, что beroepschrift (жалоба в суд) подаётся в течение 6 недель после того, как bezwaar отклонён.

Если вы хотите, я сделаю отдельный “шаблон структуры bezwaar” (без универсальных формулировок по сути), чтобы исполнитель/юрист вставлял фактуру и приложения. Но “готовый универсальный текст” здесь рискован.

Профилактика: как настроить комплаенс (связка с VAT/ZZP)

.

Ниже — то, что статистически чаще всего предотвращает письма и штрафы:

Календарь VAT-дедлайнов + автоматические напоминания (ответственный, резервный ответственный).
Правило 2-ступенчатой проверки перед подачей/оплатой: